Налоговый вычет за обучение. Заполнение 3-НДФЛ.

Многие люди постоянно оплачивают собственное обучение, обучение детей или близких родственников, не предполагая, что имеют право на получение налогового вычета. Или же знают об этом, но думают, что данная процедура очень сложна и имеет много подводных камней. Данная статья написана для того, чтобы доказать, что сложности в составлении налоговой декларации для возврата налога за обучение – не более чем миф. А теперь обо всем по порядку:

1. Что же такое «налоговый вычет»?
2. Кто имеет право на налоговый вычет при оплате обучения?
3. В каком размере мне полагается вычет?
4. Какие документы необходимы для получения налогового вычета?
5. Как составить налоговую декларацию 3-НДФЛ?
6. Где скачать бланк заявления на возврат налога?
7. Куда и как подавать пакет документов?
8. Когда мне вернут денежные средства?

[section label=»1) Что же такое «налоговый вычет»?» anchor=»1″]

1) Что же такое «налоговый вычет»?

Рассматривая налоговый вычет на примере вычета за обучение, простыми словами можно сказать, что вы имеете право на возврат излишне уплаченной суммы налога, которую можете получить от государства при предоставлении определенных документов и с соблюдением некоторых условий, о которых будет рассказано ниже.

[section label=»2) Кто имеет право на налоговый вычет при оплате обучения?» anchor=»2″]

2) Кто имеет право на налоговый вычет при оплате обучения?

Вы можете получить данный вычет, если вы:

• оплачивали собственное обучение в учебном учреждении, имеющем соответствующую лицензию;
• оплачивали обучение своего ребенка, при условии, что ему не более двадцати четырех лет, и он учится на очной форме обучения;
• оплачивали обучение своего брата или сестры (при условии, что им не более двадцати четырех лет)

Также обязательным условием является наличие доходов, облагаемых ставкой 13%. То есть, если в год оплаты обучения вы работали неофициально или не имели доходов вовсе, на данный вычет права вы не имеете.

[section label=»3) В каком размере мне полагается вычет?» anchor=»3″]

3) В каком размере мне полагается вычет?

Если вы оплачивали собственное обучение или обучение брата/сестры, то вы можете вернуть сумму в пределах 15600 за один год (13% от 120000 рублей)

Если же вами была произведена оплата обучения ребенка или подопечного, то вы имеете право лишь на сумму размером 6500 в год (13% от 50000 рублей). Обращаем внимание, если вы оплачивали обучение двоих или более детей, то можете смело умножать эту сумму на их количество – данный предел установлен лишь на одного ребенка.

Также вы не можете получить сумму больше, чем сумма налога, удержанная работодателем.

[section label=»4) Какие документы необходимы для получения налогового вычета?» anchor=»4″]

4) Какие документы необходимы для получения налогового вычета?

• справка 2-НДФЛ, полученная из бухгалтерии по месту работы (за тот год, в котором производилась оплата обучения;
• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• копия договора с учебным учреждением;
• копия лицензии учебного учреждения;
• копия чеков на оплату обучения;
• копия паспорта (главная страница и прописка);
• копия свидетельства о рождении ребенка (если налоговый вычет получаете по его обучению);
• заявление на возврат налога.

Также налоговые органы вправе потребовать ЗАВЕРЕННЫЕ копии данных документов. В таком случае вам не обязательно ехать к нотариусу, вы вправе заверить их сами. Для этого вы пишете на каждой странице документов «копия верна», ставите дату, подпись и ее расшифровку.

[section label=»5) Как составить налоговую декларацию 3-НДФЛ?» anchor=»5″]

5) Как составить налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Составить 3-НДФЛ можно двумя способами – с помощью специальной программы, или же на бланках налоговой вручную. Если вы выбрали второй способ – вы довольно отчаянный человек, и тут мы уже ничем вам не можем помочь.

Если же вы решили пойти наиболее простым путем, то вам необходимо скачать программу для заполнения налоговых деклараций, пройдя по данной ссылке: https://www.gnivc.ru/software/software_fl/ndfl_3_4/

Обращаем ваше внимание, что программу вам нужно скачать за тот год, в котором была произведена оплата обучения.

Как только вы откроете программу, первым делом следует указать номер налоговой инспекции по месту вашей регистрации. Этот номер вы можете найти на сайте налоговой: https://service.nalog.ru/addrno.do

Далее следует открыть вкладку «Сведения о декларанте» и заполнить две страницы личной информации:

ОКТМО вы также можете найти по ссылке, которая прилагалась выше.

После заполнения личной информацией откройте вкладку «Доходы, полученные в РФ». Вбейте всю информацию о вашем месте работы (или местах работы), которая указана в вашей справке 2-НДФЛ.

Если в вашей справке 2-НДФЛ указаны стандартные вычеты (на несовершеннолетних детей, вычеты по инвалидности, и так далее), то в декларацию вы их можете добавить в соответствующей графе «Стандартные вычеты»

Далее перейдем к главному. Открываем вкладку «Социальные вычеты», и вписываем суммы оплаты обучения целиком в соответствующие графы (но в пределах 120000 рублей за свое обучение или обучение сестры/брата, и в пределах 50000 рублей за обучение каждого ребенка»)

На этом составление налоговой декларации 3-НДФЛ окончено! Следует нажать на кнопку «Просмотр» в верхней части программы, сохранить декларацию и распечатать ее в двух экземплярах (в налоговой отдадите оба, но один экземпляр вам вернут с пометкой о принятии декларации и датой).

[section label=»6) Где скачать бланк заявления на возврат налога?» anchor=»6″]

6) Где скачать бланк заявления на возврат налога?

А вот здесь: Бланк

[section label=»7) Куда и как подавать пакет документов?» anchor=»7″]

7) Куда и как подавать пакет документов?

Документы подаются в налоговую по месту вашей регистрации, вы можете подать их лично, отправить почтой или через личный кабинет налогоплательщика. О личном кабинете налогоплательщика мы расскажем в одной из следующих статей

[section label=»8) Когда мне вернут денежные средства?» anchor=»8″]

8) Когда мне вернут денежные средства?

Возврат денежных средств будет произведен через четыре месяца с момента подачи документов (три месяца — максимальный срок камеральной проверки, один месяц — максимальный срок, отведенный на возврат денежных средств вам на счет после проведения камеральной проверки).